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当前位置：首页 > 税务师 > 税法II >
第一章 企业所得税
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甲公司2021年的年度利润总额为500万元，当年发生的公益性捐赠支出为80万元，另外直接向受灾小学捐款10万元。甲公司在计算当年企业所得税应纳税所得额时，准予扣
A 60 B 70 C 80 D 90
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2021年甲企业实现利润总额600万元，发生公益性捐赠支出62万元。上年度未在税前扣除完的符合条件的公益性捐赠支出12万元。计算甲企业2021年度企业所得税应纳
A 74万元 B 60万元 C 84万元 D 72万元
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2019年甲居民企业出资2000万元投资M居民企业（非上市公司），取得其10%的股权。2020年甲公司从M公司撤资，取得收入12000万元，撤资时M公司未分配利
A 6000 B 9600 C 10000 D 12000
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甲生产企业2021年主营业务收入1000万元，其他业务收入200万元，营业外收入300万元，视同销售收入100万元，投资收益20万元。当年发生的管理费用是70万
A 6.5 B 16.5 C 29.5 D 53.5
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企业提供的下列劳务中，按照完工进度法确认企业所得税应税收入的是（ ）。
A 独立的设备安装服务 B 商品售价内可区分的服务费 C 作为商品销售附带条件的安装 D 只有会籍的会员费
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2021年3月甲公司向乙公司投资300万元，期限5年，每年年末收取固定利息，下列关于该投资业务的税务处理的说法中，正确的是（ ）。
A 甲公司收到的固定利息为免税收入 B 甲公司应于应付固定利息的日期确认收入的实现 C 乙公司支付的固定利息可以据实在税前扣除 D 甲公司应于实际收到固定利息的日期确认收入的实现
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某公司将设备租赁给他人使用，合同约定租期从2019年9月1日到2022年8月31日，每年不含税租金480万元，2019年8月15日一次性收取3年租金1440万元
A 2019年增值税应确认的收入为480万元 B 2019年增值税应确认的收入为160万元 C 2019年企业所得税应确认的收入为1440万元 D 2019年企业所得税应确认的收入为160万元
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2020年某居民企业实现商品销售收入2000万元，发生现金折扣100万元，接受捐赠收入100万元，转让无形资产所有权收入20万元。该企业当年实际发生业务招待费3
A 294.5 B 310 C 325.5 D 330
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2020年，甲企业实现销售收入3000万元，当年发生广告费400万元，上年度结转未扣除广告费60万元。已知广告费不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除。甲企业
A 30 B 40 C 50 D 60
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2021年年末，某造船厂拟对一艘在建远洋客轮按照完工进度法确认其提供劳务的收入。下列测算方法，不符合企业所得税相关规定的是（ ）。
A 已完工作的测量 B 发生成本占总成本的比例 C 已提供劳务占劳务总量的比例 D 已建造时间占合同约定时间的比例
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热门试卷
章节练习【新教材~陆续更新】 第一章 企业所得税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税 第六章 车船税 第七章 契税 第八章 城镇土地使用税 第九章 耕地占用税 第十章 船舶吨税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税