第一章企业所得税

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不定项选择题位于市区的灯具制造甲企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%。2020年取得产品销售收入13200万元，仓库出租收入300万元，债务重组利

A 24 B 6 C 44 D 14

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不定项选择题位于市区的灯具制造甲企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%。2020年取得产品销售收入13200万元，仓库出租收入300万元，债务重组利

A 92 B 389 C 449 D 375

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不定项选择题位于市区的灯具制造甲企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%。2020年取得产品销售收入13200万元，仓库出租收入300万元，债务重组利

A 523.53 B 428.78 C 446.28 D 431.28

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根据企业所得税相关规定，下列企业属于居民企业的有（）。

A 依法在中国境内成立的外商独资企业 B 依法在境外成立但实际管理机构在中国境内的外国企业 C 在中国境内未设立机构、场所，且没有来源于中国境内所得的外国企业 D 依法在境外成立，且实际管理机构在中国境外，在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的外国企业 E 依法在境外成立，且实际管理机构在中国境外，但在中国境内设立机构、场所的外国企业

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根据企业所得税法的规定，下列依照中国法律在中国境内设立的企业，属于企业所得税纳税人的有（）。

A 事业单位 B 合伙企业 C 个人独资企业 D 国有独资公司 E 一人有限责任公司

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注册地与实际管理机构所在地均在法国的某银行，取得的下列各项所得中，应按规定缴纳我国企业所得税的有（）。

A 转让位于我国的一处不动产取得的财产转让所得 B 在香港证券交易所购入我国某公司股票后取得的分红所得 C 在我国设立的分行为我国某公司提供理财咨询服务取得的服务费收入 D 在我国设立的分行为位于日本的某电站提供流动资金贷款取得的利息收入 E 该银行转让位于东京的写字楼给上海万安公司

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注册地与实际管理机构均在新加坡的某银行，取得的下列各项所得中，适用25%的企业所得税税率的有（）。

A 来自于境内但与境内分行没有直接联系的特许权使用费所得 B 总行持有在香港证券交易所上市的香港公司股票，取得的分红所得 C 在我国境内设立的分行，取得来自日本的贷款利息所得 D 转让分行位于我国境内的不动产，取得的财产转让所得 E 在我国境内设立的分行，来自于境内的理财咨询服务所得

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根据企业所得税法律制度的规定，下列依照中国法律、行政法规成立的公司、企业中，属于企业所得税纳税人的有（）。

A 国有独资公司 B 合伙企业 C 个人独资企业 D 一人有限责任公司 E 社会团体

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下列所得中，按照支付、负担所得的企业或者机构、场所所在地确定所得来源地的有（）。

A 销售货物所得 B 利息所得 C 租金所得 D 动产转让所得 E 特许权使用费所得

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存在下列情形的居民企业，应当在报送《年度关联业务往来报告表》时，填报国别报告的有（）。

A 该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过5亿元 B 该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元 C 该居民企业未被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业 D 该居民企业被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业 E 最终控股企业为中国居民企业的跨国企业集团，其信息涉及国家安全的

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