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当前位置：首页 > 税务师 > 税法II >
第一章 企业所得税
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依据企业所得税的相关规定，当企业分立事项采取一般性税务处理方法时，分立企业接受资产的计税基础是（ ）。
A 被分立资产的公允价值 B 被分立资产的账面净值 C 被分立资产的账面原值 D 被分立资产的评估价值
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下列说法，符合高新技术企业所得税涉税后续管理规定的是（ ）。
A 企业获得高新技术企业资格后应按规定向主管税务机关办理备案手续 B 企业的高新技术企业资格期满当年应按25%的税率预缴企业所得税 C 企业自获得高新技术企业资格次年起开始享受企业所得税优惠政策 D 企业因重大安全事故被取消高新技术企业资格的应追缴已享受的全部税收优惠
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2019年甲公司与乙公司签订股权转让协议，甲公司将所持丙公司30%的股权转让给乙公司。2020年股东大会审议通过股权转让协议；2021年完成股权变更手续；202
A 2019年 B 2020年 C 2021年 D 2022年
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2021年某互联网企业（我国居民企业）发生符合条件的研发费用共计5400万元（含其他相关费用600万元），在计算企业所得税时，该企业当年研发费用可以扣除的金额为
A 9450 B 10800.00 C 9400.00 D 10733.33
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根据企业所得税法律制度的规定，下列关于固定资产计税基础的确定方法的表述中，不正确的是（ ）。
A 盘盈的固定资产，以同类固定资产的重置完全价值为计税基础 B 融资租入的固定资产，租赁合同约定付款总额的，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础 C 自行建造的固定资产，以达到预定可使用状态前发生的支出为计税基础 D 外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础
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依据企业所得税的相关规定，下列关于销售货物收入确认时间的说法，错误的是（ ）。
A 销售商品采取预收货款方式的，在收到预收货款时确认收入 B 销售商品采取托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入 C 销售商品采取支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入 D 销售商品需要简单安装的，可在发出商品时确认收入
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甲创业投资企业2020年1月1日向乙企业（初创期科技型企业）投资5000万元，甲企业2021年度的应纳税所得额为6500万元，该企业2021年应缴纳的企业所得税
A 1625 B 375 C 500 D 750
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某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国境内设立机构、场所，2020年从中国境内某企业取得非专利技术使用权转让收入21.2万元（含增值税），发生成本10万
A 1 B 2.00 C 2.50 D 5.00
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下列关于外国企业常驻代表机构经费支出的规定，正确的是（ ）。
A 购置固定资产的支出，应在发生时一次性计入经费支出额 B 代表处设立时发生的装修费，应按照长期待摊费用不低于3年分摊计入经费支出额 C 发生的交际应酬费，应按照实际发生额的60%计入经费支出额 D 以货币形式用于我国境内公益事业的捐赠可以据实作为经费支出额
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某公司2021年度支出合理的工资薪金总额2000万元，为全体员工支付补充养老保险费80万元，补充医疗保险费120万元。该公司2021年度在计算应纳税所得额时准予
A 100 B 120 C 180 D 200
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热门试卷
章节练习【新教材~陆续更新】 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税 第六章 车船税 第七章 契税 第八章 城镇土地使用税 第九章 耕地占用税 第十章 船舶吨税 第一章 企业所得税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税