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当前位置：首页 > 税务师 > 税法II >
第一章 企业所得税
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2021年6月，甲公司向乙公司（无关联关系的非金融企业）拆借资金500万元，借款期限为6个月，甲公司支付利息15万元。已知金融机构同期同类贷款的月利率为0.3%
A 12.5 B 9 C 7.5 D 15
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甲公司2021年的年度利润总额为500万元，当年发生的公益性捐赠支出为80万元，另外直接向受灾小学捐款10万元。甲公司在计算当年企业所得税应纳税所得额时，准予扣
A 60 B 70 C 80 D 90
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2021年甲企业实现利润总额600万元，发生公益性捐赠支出62万元。上年度未在税前扣除完的符合条件的公益性捐赠支出12万元。计算甲企业2021年度企业所得税应纳
A 74万元 B 60万元 C 84万元 D 72万元
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2019年甲居民企业出资2000万元投资M居民企业（非上市公司），取得其10%的股权。2020年甲公司从M公司撤资，取得收入12000万元，撤资时M公司未分配利
A 6000 B 9600 C 10000 D 12000
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企业提供的下列劳务中，按照完工进度法确认企业所得税应税收入的是（ ）。
A 独立的设备安装服务 B 商品售价内可区分的服务费 C 作为商品销售附带条件的安装 D 只有会籍的会员费
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2021年3月甲公司向乙公司投资300万元，期限5年，每年年末收取固定利息，下列关于该投资业务的税务处理的说法中，正确的是（ ）。
A 甲公司收到的固定利息为免税收入 B 甲公司应于应付固定利息的日期确认收入的实现 C 乙公司支付的固定利息可以据实在税前扣除 D 甲公司应于实际收到固定利息的日期确认收入的实现
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2020年1月某上市公司对本公司20名管理人员实施股票期权激励政策，约定如在公司连续服务2年，即可以4元/股的价格购买本公司股票1000股。2022年1月，20
A 30000 B 320000 C 380000 D 400000
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2020年，甲企业实现销售收入3000万元，当年发生广告费400万元，上年度结转未扣除广告费60万元。已知广告费不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除。甲企业
A 30 B 40 C 50 D 60
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2021年年末，某造船厂拟对一艘在建远洋客轮按照完工进度法确认其提供劳务的收入。下列测算方法，不符合企业所得税相关规定的是（ ）。
A 已完工作的测量 B 发生成本占总成本的比例 C 已提供劳务占劳务总量的比例 D 已建造时间占合同约定时间的比例
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不定项选择题 位于市区的灯具制造甲企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%。2020年取得产品销售收入13200万元，仓库出租收入300万元，债务重组利
A 19.68 B 18.13 C 33.00 D 20.00
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章节练习【新教材~陆续更新】 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税 第六章 车船税 第七章 契税 第八章 城镇土地使用税 第九章 耕地占用税 第十章 船舶吨税 第一章 企业所得税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税