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第一章 企业所得税
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根据相关规定，下列哪些是允许在税前扣除的凭证（ ）。
A 发票 B 税务机关代开的发票 C 企业在境内发生的支出项目不属于增值税应税项目的，对方为个人的，对方开具的发票以外的其他外部凭证 D 企业从境外购进货物，对方开具的具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证 E 企业与其他企业在境内共同接受应纳增值税劳务发生的支出，采取分摊方式的，企业取得的发票和分割单
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企业取得的下列收入，应一次性计入收入取得所属纳税年度的有（ ）。
A 接受捐赠收入 B 财产转让收入 C 企业资产溢余收入 D 无法偿付的应付款收入 E 工期为两年的船舶制造收入
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根据企业所得税相关规定，企业下列支出超过税法规定扣除限额标准，准予向以后年度结转扣除的有（ ）。
A 业务宣传费支出 B 公益性捐赠支出 C 广告费支出 D 职工教育经费支出 E 职工福利费支出
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下列项目所得，可以享受企业所得税“三免三减半”优惠政策的有（ ）。
A 符合条件的节能服务公司实施的合同能源管理项目所得 B 环境保护项目所得 C 国家重点扶持的公共基础设施项目所得 D 节能节水项目所得 E 资源综合利用项目所得
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关于企业政策性搬迁相关资产计税成本及计税收入的确定，下列说法正确的有（ ）。
A 企业搬迁过程中外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费作为计税成本 B 企业搬迁中被征用的土地，采取土地置换的，以换入土地的评估价值作为计税成本 C 企业由于搬迁处置存货而取得的收入，应计入企业搬迁收入 D 企业需要大修理才能重新使用的搬迁资产，以该资产净值与大修理支出合计数作为计税成本 E 企业由于搬迁而报废的资产，如无转让价值，其净值作为企业的资产处置支出
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根据企业所得税相关规定，提供劳务交易的结果能够可靠估计，必须同时满足的条件有（ ）。
A 收入的金额能够可靠地计量 B 己发生的成本能够可靠地核算 C 将发生的成本能够可靠地核算 D 交易的完工时间能够可靠地确定 E 交易的完工进度能够可靠地确定
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不定项选择题 位于市区的灯具制造甲企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%。2020年取得产品销售收入13200万元，仓库出租收入300万元，债务重组利
A 企业自取得资金30日内向主管税务机关备案 B 省级人民政府对该资金有专门的具体管理要求 C 企业能够提供规定资产专项用途的资金拨付文件 D 财政部门对该资金有专门的资金管理办法 E 企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算
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不定项选择题 某饮料生产企业甲上市公司为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%，2021年度实现营业收入80000万元，会计利润为5600万元。2022年5
A 未形成无形资产的研发费用可以加计扣除400万元 B 未形成无形资产的研发费用可以加计扣除300万元 C 已形成无形资产的部分，应调减当年的应纳税所得额30万元 D 已形成无形资产的部分，应调减当年的应纳税所得额60万元 E 已形成无形资产的部分，应调减当年的会计利润总额30万元
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（2021年真题）注册地与实际管理机构均在新加坡的某银行，取得的下列各项所得中，适用 25% 的企业所得税税率的有（ ）。
A 来自于境内但与境内分行没有直接联系的特许权使用费所得 B 总行持有在香港证券交易所上市的香港公司股票，取得的分红所得 C 在我国境内设立的分行，取得来自日本的贷款利息所得 D 转让分行位于我国境内的不动产，取得的财产转让所得 E 在我国境内设立的分行，来自于境内的理财咨询服务所得
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（2020年真题）依据企业所得税相关规定，下列资料可作为企业资产损失外部证据的有（ ）。
A 企业的破产清算公告 B 司法机关的判决 C 专业技术部门的鉴定报告 D 企业相关经济行为的业务合同 E 行政机关的公文
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热门试卷
章节练习【新教材~陆续更新】 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税 第六章 车船税 第七章 契税 第八章 城镇土地使用税 第九章 耕地占用税 第十章 船舶吨税 第一章 企业所得税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税