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当前位置：首页 > 税务师 > 税法II >
第一章 企业所得税
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（2017年真题）依据企业所得税的相关规定，企业发生的下列资产损失，应采取清单申报方式向税务机关申报扣除的是（ ）。
A 债务人死亡或者依法被宣告失踪造成的损失 B 固定资产超过使用年限正常报废清理的损失 C 因自然灾害等不可抗力导致无法收回的损失 D 与债务人达成债务重组协议无法追债的损失
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（2020年真题）2019年1月1日，某企业以不含税价200万元购买符合无形资产确认条件的软件一套，当月投入使用。2019年该软件可在企业所得税前摊销的最高限额
A 40 B 20 C 100 D 200
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（2019年真题）2018年1月甲企业以1000万元直接投资乙企业，取得其40%的股权。2019年10月甲企业将该股权全部转让，取得收入1200万元。股权转让时
A 甲企业该项投资业务的股息所得80万元 B 甲企业该项投资资产的转让所得120万元 C 甲企业转让该项股权应缴纳企业所得税50万元 D 甲企业投资成本1000万元在持股期间均摊扣除
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（2018年真题）2016年3月某商贸公司以经营租赁方式租入临街商铺一间，租期8年。2018年3月公司发生商铺改建支出20万元。关于该笔改建支出，正确的企业所得
A 按2年分期摊销扣除 B 按6年分期摊销扣除 C 在发生的当期一次性扣除 D 按8年分期摊销扣除
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（2018年真题）根据企业所得税相关规定，预约定价安排中确定关联交易价格采取的方法是（ ）。
A 中位数法 B 四分位数法 C 百分位数法 D 八分位数法
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（2019年真题）依据企业所得税的相关规定，当企业分立事项采取一般性税务处理方法时，分立企业接受资产的计税基础是（ ）。
A 被分立资产的公允价值 B 被分立资产的账面净值 C 被分立资产的账面原值 D 被分立资产的评估价值
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（2010年真题）6月，企业为了提高产品性能与安全度，从国内购入2台安全生产设备并于当月投入使用，增值税专用发票注明价款800万元，进项税额104万元，企业采用
A 18.40万元 B 33.25万元 C 36.80万元 D 73.6万元
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（2010年真题）关于房地产开发经营业务企业所得税处理的说法，正确的是（ ）。
A 已销开发产品的计税成本，按当期已实现销售的可售面积和可售面积单位工程成本确认 B 采取分期收款方式销售开发产品的，付款方提前付款的，按合同约定付款日期确认收入实现 C 企业委托境外机构销售开发产品的，其支付境外机构的销售费用不超过委托销售收入15％的部分，准予据实扣除 D 企业开发产品转为自用的，其实际使用时间累计未超过12个月又销售的，可以在税前扣除折旧费用
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（2010年真题）某日本企业（实际管理机构不在中国境内）在中国境内设立分支机构，2009年该机构在中国境内取得咨询收入500万元，在中国境内培训技术人员，取得日
A 500 B 580 C 700 D 780
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（2011年真题）下列关于房地产开发企业预提（应付）费用的企业所得税处理，正确的是（ ）。
A 部分房屋未销售的，清算相关税款时可按计税成本预提费用 B 公共配套设施尚未建造或尚未完工的，可按预算造价合理预提费用 C 向其他单位分配的房产还未办理完手续的，可按预计利润率预提费用 D 出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，可按合同总金额的30％预提费用
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章节练习【新教材~陆续更新】 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税 第六章 车船税 第七章 契税 第八章 城镇土地使用税 第九章 耕地占用税 第十章 船舶吨税 第一章 企业所得税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税