第七章营运资金管理

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（2017年真题）某企业获批100万元的周转信贷额度，约定年利率为10%，承诺费率为0.5%，年度内企业实际动用贷款60万元，使用了12个月，则该笔业务在当年实

A 10 B 6 C 6.2 D 10.2

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（2022年真题）某公司全年应收账款平均余额为360万元，平均日赊销额为10万元，信用条件为在30天内按全额付清款项，则该公司应收账款的平均逾期天数为（）。

A 0天 B 6天 C 30天 D 36天

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（2022年真题）某公司采用随机模型确定目标现金余额，若现金余额的最低控制线（下限）为 3000 万元,最高控制线（上限）为15 000万元，则该公司的目标现金

A 6000万元 B 5000万元 C 9000万元 D 7000万元

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（2022年真题）基于经济订货扩展模型进行存货管理，若每批订货数为600件，每日送货量为30件，每日耗用量为10件，则进货期内平均库存量为（）。

A 400件 B 300件 C 200件 D 290件

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（2013年真题）采用ABC控制法进行存货管理时，应该重点控制的存货类别是（）。

A 品种较多的存货 B 数量较多的存货 C 库存时间较长的存货 D 单位价值较大的存货

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（2021年真题）某公司基于随机模型进行现金管理，目标现金余额为42万元，现金余额下限为27万元。公司当前的现金持有量为60万元，此时公司应采取的策略为（）。

A 无需调整现金持有量 B 买入有价证券21万元 C 卖出有价证券12万元 D 卖出有价证券18万元

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（2018年真题）下列各项中，可用来表示应收账款机会成本的是（）。

A 坏账损失 B 给予客户的现金折扣 C 应收账款占用资金的应计利息 D 应收账款日常管理费用

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（2017年真题）在应收账款保理业务中，保理商和供应商将应收账款额转让的情况通知购货商，并签订三方合同，同时，供应商向保理商融通资金后，如果购货商拒绝付款，保理

A 明保理，且是有追索权的保理 B 暗保理，且是无追索权的保理 C 明保理，且是无追索权的保理 D 暗保理，且是有追索权的保理

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（2013年真题）采用ABC控制法进行存货管理时，应该重点控制的存货类别是（）。

A 品种较多的存货 B 数量较多的存货 C 库存时间较长的存货 D 单位价值较大的存货

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（2020年真题）某公司借入名义年利率为10%的银行借款6000万元，分12个月等额偿还本息，则按照加息法计算的该借款的实际年利率为（）。

A 21% B 10.25% C 20% D 10%

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