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第七章 营运资金管理
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在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（ ）。
A 统收统支模式 B 拨付备用金模式 C 结算中心模式 D 财务公司模式
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下列关于激进型融资策略的说法中，不正确的是（ ）。
A 长期来源支持部分永久性流动资产 B 长期来源支持部分非流动资产 C 短期来源支持部分永久性流动资产 D 短期来源支持全部波动性流动资产
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在期限匹配融资策略中，波动性流动资产的资金来源是（ ）。
A 临时性流动负债 B 长期负债 C 股东权益资本 D 自发性流动负债
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某公司采用随机模型进行现金管理。已知现金余额的最高控制线为21000元，回归线为8000元，当现金余额为1600元时，应出售有价证券的金额为（ ）元。
A 6500 B 13000 C 8000 D 0
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下列各项中，使放弃现金折扣成本降低的是（）。
A 付款期、折扣期不变，折扣率降低 B 折扣期、折扣率不变，付款期缩短 C 折扣率不变，付款期和折扣期等量延长 D 折扣率、付款期不变，折扣期延长
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下列各项中，不属于存货“缺货成本”的是（ ）。
A 材料供应中断造成的停工损失 B 产成品缺货造成的拖欠发货损失 C 产成品库存缺货造成的丧失销售机会的损失 D 存货资金的应计利息
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某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（ ）。
A 6.50% B 6.38% C 5.75% D 5%
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下列各项中，属于短期融资券筹资特点的是（ ）。
A 筹资成本较低 B 筹资弹性比较大 C 筹资条件比较宽松 D 筹资数额比较小
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短期融资券发行和交易的对象是（ ）。
A 非机构投资者 B 银行间债券市场的机构投资者 C 大型上市公司 D 集团企业
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流动资产是指可以在1年或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产的特点不包括（ ）。
A 占用时间短 B 周转快 C 易变现 D 不易变现
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热门试卷
2023中级会计考试变动 第一章 总论 第二章 财务管理基础 第三章 预算管理 第四章 筹资管理(上) 第五章 筹资管理(下) 第六章 投资管理 第八章 成本管理 第九章 收入与分配管理 第十章 财务分析与评价 章节强化 第一章 总论 第二章 财务管理基础 第三章 预算管理 第四章 筹资管理(上)