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第七章 营运资金管理
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（2021年真题）下列各项中，能够表明是保守型融资策略的是（）。
A 长期资金来源＞永久性流动资产＋非流动资产 B 长期资金来源＜永久性流动资产＋非流动资产 C 短期资金来源＞波动性流动资产 D 长期资金来源＝永久性流动资产＋非流动资产
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（2019年真题）某公司发现某股票的价格因突发事件而大幅下降，预判有大的反弹空间，但苦于没有现金购买。这说明该公司持有的现金未能满足（）。
A 交易性需求 B 预防性需求 C 决策性需求 D 投机性需求
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（2018年真题）某公司当年的资本成本率为10%，现金平均持有量30万元，现金管理费用2万元，现金与有价证券之间的转换成本为1.5万元，则该公司当年持有现金的机
A 6.5 B 5.0 C 3.0 D 3.5
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（2021年真题）某公司基于随机模型进行现金管理，目标现金余额为42万元，现金余额下限为27万元。公司当前的现金持有量为60万元，此时公司应采取的策略为（）。
A 无需调整现金持有量 B 买入有价证券21万元 C 卖出有价证券12万元 D 卖出有价证券18万元
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（2021年真题）某公司信用条件为0.8/10，N/30，预计有25%的客户（按销售额计算）选择现金折扣优惠，其余客户在信用期满时付款。则平均收现期为（）天。
A 25 B 15 C 30 D 20
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（2017年真题）在应收账款保理业务中，保理商和供应商将应收账款额转让的情况通知购货商，并签订三方合同，同时，供应商向保理商融通资金后，如果购货商拒绝付款，保理
A 明保理，且是有追索权的保理 B 暗保理，且是无追索权的保理 C 明保理，且是无追索权的保理 D 暗保理，且是有追索权的保理
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（2018年真题）根据存货的经济订货基本模型，影响经济订货批量的因素是（）。
A 购置成本 B 每次订货变动成本 C 固定储存成本 D 缺货成本
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（2021年真题）某材料日需要量为50千克，经济订货批量为4500千克，订货后平均交货时间为6天，根据扩展的经济订货模型，再订货点为（）千克。
A 150 B 540 C 300 D 750
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（2017年真题）下列关于存货保险储备的表述中，正确的是（）。
A 较低的保险储备可降低存货缺货成本 B 保险储备的多少取决于经济订货量的大小 C 最佳保险储备能使缺货损失和保险储备的储存成本之和达到最低 D 较高的保险储备可降低存货储存成本
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（2019年真题）某公司向银行借款2000万元，期限1年，年利率6.5%，银行要求的补偿性余额比例为12%，则借款的实际利率为（）。
A 7.28% B 6.5% C 12% D 7.39%
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2023中级会计考试变动 第一章 总论 第二章 财务管理基础 第三章 预算管理 第四章 筹资管理(上) 第五章 筹资管理(下) 第六章 投资管理 第八章 成本管理 第九章 收入与分配管理 第十章 财务分析与评价 章节强化 第一章 总论 第二章 财务管理基础 第三章 预算管理 第四章 筹资管理(上)