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第七章 营运资金管理
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（2020年真题）某公司借入名义年利率为10%的银行借款6000万元，分12个月等额偿还本息，则按照加息法计算的该借款的实际年利率为（）。
A 21% B 10.25% C 20% D 10%
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（2021年真题）下列筹资方式中，由企业之间商品或劳务交易活动形成的能够成为企业短期资金经常性来源的是（）。
A 短期借款 B 留存收益 C 融资租赁 D 商业信用
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（2017年真题）某企业获批100万元的周转信贷额度，约定年利率为10%，承诺费率为0.5%，年度内企业实际动用贷款60万元，使用了12个月，则该笔业务在当年实
A 10 B 6 C 6.2 D 10.2
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（2018年真题）某公司当年的资本成本率为10%，现金平均持有量30万元，现金管理费用2万元，现金与有价证券之间的转换成本1.5万，则该公司当年持有现金的机会成
A 6.5 B 5.0 C 3.0 D 3.5
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（2018年真题）下列各项因素中，不影响存货经济订货批量计算结果的是（）。
A 单位变动储存成本 B 保险储备 C 存货年需要量 D 每次订货变动成本
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（2019年真题）某公司全年（360天）材料采购量预计为7200吨，假定材料日耗均衡，从订货到送达正常需要3天，鉴于延迟交货会产生较大损失，公司按照延误天数2天
A 40 B 80 C 60 D 100
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（2021年真题）为了预防通货膨胀而提前购买了一批存货，这活动属于（）。
A 收入管理 B 筹资管理 C 长期投资管理 D 营运资金管理
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（2017年真题）某公司资产总额为9000万元，其中永久性流动资产为2400万元，波动性流动资产为1600万元。该公司长期资金来源金额为8100万元，不考虑其他
A 保守融资策略 B 期限匹配融资策略 C 风险匹配融资策略 D 激进融资策略
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下列各项因素中，不影响存货经济订货批量计算结果的是（ ）。
A 单位变动储存成本 B 保险储备 C 存货年需要量 D 每次订货变动成本
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甲公司是一家季节性生产企业，波动性流动资产为300万元，永久性流动资产为1000万元，非流动资产为1200万元，长期资金来源为2000万元，假设不考虑其他情况，
A 保守融资策略 B 期限匹配融资策略 C 激进融资策略 D 无法确定
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热门试卷
2023中级会计考试变动 第一章 总论 第二章 财务管理基础 第三章 预算管理 第四章 筹资管理(上) 第五章 筹资管理(下) 第六章 投资管理 第八章 成本管理 第九章 收入与分配管理 第十章 财务分析与评价 章节强化 第一章 总论 第二章 财务管理基础 第三章 预算管理 第四章 筹资管理(上)