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当前位置：首页 > 税务师 > 税法II >
第一章 企业所得税
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某韩国企业（实际管理机构不在中国境内）在中国境内设立分支机构，2022年该机构在中国境内取得咨询收入600万元，在中国境内培训技术人员，取得韩方支付的培训收入3
A 600 B 680 C 900 D 980
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2020年3月某商贸公司以经营租赁方式租入临街商铺一间，租期8年。2022年3月公司发生商铺改建支出20万元。关于该笔改建支出，正确的企业所得税处理是（ ）。
A 按2年分期摊销扣除 B 按6年分期摊销扣除 C 按8年分期摊销扣除 D 在发生的当期一次性扣除
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下列支出，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是（ ）。
A 按规定缴纳的公众责任险 B 企业内营业机构之间支付的租金 C 外购未投入使用的设备 D 非银行企业内营业机构之间支付的利息
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根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应以同类固定资产的重置完全价值为计税基础的是（ ）。
A 盘盈的固定资产 B 自行建造的固定资产 C 外购的固定资产 D 通过捐赠取得的固定资产
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下列关于资产损失税前扣除管理的说法中，错误的是（ ）。
A 企业各项存货发生的正常损耗应以清单申报的方式向税务机关申报扣除 B 企业无法准确判别是否属于清单申报时，可以采取专项申报的方式申报扣除 C 商业零售企业存货因运输失事形成的损失，为存货非正常损失，应当以专项申报形式进行企业所得税纳税申报 D 企业因刑事案件原因形成的损失，应由企业承担的金额，或经公安机关立案侦查1年以上仍未追回的金额
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依据企业所得税的相关规定，下列表述中，正确的是（ ）。
A 企业未使用的房屋和建筑物，不得计提折旧 B 企业以经营租赁方式租入的固定资产，应当计提折旧 C 企业盘盈的固定资产，以该固定资产的原值为计税基础 D 企业自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础
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依据企业所得税的相关规定，权益性投资资产转让所得的所得来源地的判定标准是（ ）。
A 投资企业所在地 B 被投资企业所在地 C 交易活动发生地 D 负担、支付所得的企业所在地
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某农场外购奶牛支付价款20万元，依据企业所得税相关规定，税前扣除方法为（ ）。
A 一次性在税前扣除 B 按奶牛寿命在税前分期扣除 C 按直线法以不低于3年折旧年限计算折旧税前扣除 D 按直线法以不低于10年折旧年限计算折旧税前扣除
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下列各项支出，可以在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。
A 逾期还款导致的银行罚息 B 非银行企业不同营业机构之间支付的利息 C 税务机关对关联交易进行调整，对补税税额按规定加收的滞纳金 D 经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货在建造期间发生的借款利息支出
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下列所得中，不享受免征企业所得税税收优惠的是（ ）。
A 在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益 B 从事中药材种植项目的所得 C 非营利组织按照县级以上民政、财政部门规定收取的会费 D 从事灌溉、农产品初加工项目的所得
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热门试卷
章节练习【新教材~陆续更新】 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税 第六章 车船税 第七章 契税 第八章 城镇土地使用税 第九章 耕地占用税 第十章 船舶吨税 第一章 企业所得税 第二章 个人所得税 第三章 国际税收 第四章 印花税 第五章 房产税