第五章纳税申报代理服务

单选

下列增值税应税服务项目中，应按照“租赁服务”计征增值税的是（）。

A 飞机干租 B 融资性售后回租 C 船舶期租 D 宾馆的住宿服务

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多选

下列经济事项中，既属于增值税视同销售，又属于企业所得税视同销售确认收入的项目有（）。

A 将生产的产品用于分配股利 B 将生产的产品用于投资 C 将生产的产品用于职工福利 D 将生产的产品用于本企业办公楼在建工程 E 将资产在总机构及外省分支机构之间转移用于销售

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多选

下列行为中，应当视同销售货物缴纳增值税的有（）。

A 将购进的货物用于集体福利 B 将购进的货物用于个人消费 C 将购进的货物用于对外投资 D 将购进的货物用于分配 E 将购进的货物用于对外捐赠

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多选

下列销售额应计入增值税纳税人判定标准的有（）。

A 纳税评估调整的销售额 B 稽查查补的销售额 C 免税销售额 D 税务机关代开发票销售额 E 偶尔发生的销售无形资产销售额

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多选

甲税务师于2022年3月对某企业2021年度纳税情况审查，发现企业管理部门多计提折旧100 000元，该企业决算报表已经出具，则应进行的调账分录有（）。 A

A A B B C C D D E E F F G G H H

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多选

在增值税纳税申报中，以1个季度为纳税期限的适用于（）。

A 小规模纳税人 B 银行 C 保险公司 D 信用社 E 基金公司

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多选

根据增值税纳税人登记管理的规定，下列说法正确的有（）。

A 个体工商户年应纳税销售额超过小规模纳税人标准的，不能登记为一般纳税人 B 非企业性单位，不经常发生应税行为的企业，可以选择按小规模纳税人纳税 C 增值税纳税人年应税销售额超过小规模纳税人标准的，除另有规定外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记 D 纳税人登记时所依据的年应税销售额不包括税务机关代开发票销售额 E 纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额，不计入年应税销售额

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多选

根据增值税征税范围的规定，下列说法正确的有（）。

A 融资租赁按“金融服务”缴纳增值税 B 向客户收取的退票费按“其他现代服务”缴纳增值税 C 道路通行服务按“不动产租赁服务”缴纳增值税 D 融资性售后回租按“租赁服务”缴纳增值税 E 车辆停放服务按“有形动产租赁服务”缴纳增值税

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多选

多选题甲税务师于2022年3月对某企业2021年度纳税情况审查，发现企业管理部门多计提折旧100 000元，该企业决算报表已经出具，则应进行的调账分录有（

A A B B C C D D E E

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分析

问答题某市服装生产企业为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率为25%。2021年11月接受非关联方捐赠原材料一批，取得增值税专用发票注明金额为100万元，增值

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