税务师《税法Ⅰ》点睛提分卷2

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甲公司采取预收货款方式向乙公司销售货物，双方于 2020 年 8 月 18 日签订了一份买卖合同，合同约定乙公司于 9 月 28 日向甲公司预付货款。但甲公司在

A 8 月 18 日 B 9 月 10 日 C 9 月 28 日 D 10 月 30 日

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下列有关城建税计税依据的相关规定中，说法错误的是（）。

A 城市维护建设税的计税依据应当按照规定扣除期末留抵退税退还的增值税税额 B 纳税人被税务机关查补的消费税税额应作为城建税计税依据 C 进口环节被海关代征的增值税应作为城建税的计税依据 D 被加收的滞纳金不作为城建税的计税依据

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一般纳税人购进的下列服务中，允许抵扣进项税额的是（）。

A 贷款服务 B 餐饮服务 C 住宿服务 D 娱乐服务

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某软件开发企业为增值税一般纳税人，2021年8月销售生产的软件产品取得销售额168000元，已开具增值税专用发票，该批软件系进口软件进行的升级转换；本月购进材料

A 10200 B 2040 C 7020 D 5040

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A 煤炭生产企业位于甲地，2021 年5 月从位于乙地的B 煤炭生产企业购进原煤，取得增值税专用发票，注明金额200 万元。A 企业将其与部分自采原煤混合为原煤

A 9 B 6 C 15 D 12

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某酒厂 2020 年 10 月销售粮食白酒 12000 斤，售价为 5 元／斤，随同销售的包装物价格 7006 元；本月销售礼品盒 6000 套，售价为 300

A 383000 B 378550 C 352550 D 391240

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李某 2021 年 8 月出租住房一套，每月租金 8000 元，当月预收 3 个月的租金 24000 元，则李某当月应缴纳增值税（）元。

B 114.29 C 342.86 D 120

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某生产企业为增值税一般纳税人，2021年4月将6年前建造的一处厂房对外出租，一次性收取全年含税租金60万元，企业该业务采用简易计税方法计税，则该企业4月应缴纳的

B 2.86 C 1.75 D 7.43

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根据现行税法的规定，下列消费品的生产经营环节，既征收增值税又征收消费税的是（）。

A 白酒的批发环节 B 金银首饰的零售环节 C 高档化妆品的零售环节 D 高档手表的批发环节

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下列关于关税纳税争议的说法，不正确的是（）。

A 在纳税义务人与海关发生纳税争议时，可以向上一级海关申请复议 B 纳税义务人自海关填发税款缴款书之日起 60 日内，向原征税海关的上一级海关书面申请复议 C 海关应当自收到复议申请之日起 30 日内作出复议决定，并以复议决定书的形式正式答复纳税义务人 D 纳税义务人对海关复议决定仍然不服的，可以自收到复议决定书之日起 15 日之内，向人民法院提起诉讼

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