案例题 位于市区的胜永商贸公司（一般纳税人），2021年8月经济业务如下：
（1）销售产品开具增值税专用发票上注明的销售额1000万元，另随同销售货物收取搬运费69.6万元；外购A材料，取得增值税专用发票，发票上注明的价款是1200万元，支付不含税运费100万元，取得增值税专用发票；
（2）上月从农民手中购进的玉米（库存账面成本为117500元）发生霉烂，使账面成本减少38140元（包括运费成本520元）,购进的玉米和发生的运费均已抵扣进项税额；由于玉米市场价格下降，使存货发生跌价损失1100元；
（3）进口一台设备，到岸价格1000万元人民币，进口关税200万元，已经缴纳了进口关税和增值税，并取得相应的完税凭证；
（4）从供货方取得与商品销售量、销售额挂钩的返还收入58万元，取得了对方开具的增值税红字专用发票；
（5）税务机关进行增值税定期检查发现，企业2021年4月份将销售商品含税收入计入了其他应付款中58万元，要求企业调整账务处理，并补缴税款；
（6）将使用了13年的设备1台出售，设备原值50万元，含税售价41.60万元，已经计提折旧6.84万元；
（7）由于质量原因，将上月购进的账面成本为200万元的某产品退回，取得了对方单位开具的增值税红字专用发票。
已知上期留抵税额60万元，企业当期取得的相关抵扣凭证，均已通过认证、并在当月抵扣。次月8日填写了相关的申报表。
增值税及附加税费申报表
（一般纳税人适用）
金额单位：元（列至角分）




（1）要求：根据提供的资料，填写《增值税及附加税费申报表》并写出计算步骤。
增值税及附加税费申报表
（一般纳税人适用）
金额单位：元（列至角分）

（1）（一般纳税人适用）
金额单位：元（列至角分）


申报表重要项目填写说明：
第1行“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”[1000＋69.6÷（1＋13%）＋58÷（1＋13%）]×10000＝11129203.54（元）
随同货物收取的搬运费69.6元属于价外费用，按货物适用税率13%计征增值税。
第2行“应税货物销售额”[1000＋69.6÷（1＋13%）]×10000＝10615929.20（元）
第4行“纳税检查调整的销售额”58÷（1＋13%）×10000＝513274.34（元）
第5行“（二）按简易征收办法征税货物销售额”41.60÷（1＋3%）×10000＝403883.5（元）；
第11行“销项税额”[1000＋69.6÷（1＋13%）＋58÷（1＋13%）]×10000×13%＝1446796.46（元）
第12行“进项税额”[1200×13％+100×9％＋（1000＋200）×13％]×10000＝3210000（元）
第13行“上期留抵税额”600000元
第14行“进项税额转出”（38140－520）÷（1－9%）×9%＋520×9%＋580000÷（1+13%）×13%＋2000000×13%＝330493.12（元）
第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”58÷（1＋13%）×10000×13%＝66725.66（元）
第17行“应抵扣税额合计”＝3210000＋600000－330493.12＋66725.66＝3546232.54（元）
第20行“期末留抵税额”3546232.54-1446796.46＝2099436.08（元）
第21行“简易计税办法计算的应纳税额”41.60÷（1+3%）×3%×10000＝12116.50（元）
第23行“应纳税额减征额”41.60÷（1+3%）×1%×10000＝4038.83（元）
第24行“应纳税额合计”0＋12116.50-4038.83＝8077.67（元）
第37行“本期入库查补税额”58÷（1＋13%）×10000×13%＝66725.66（元）
第39行“城市维护建设税本期应补（退）税额” 8077.67×7%＝565.44（元）
第40行“教育费附加本期应补（退）费额” 8077.67×3%＝242.33（元）
第41行“地方教育附加本期应补（退）费额” 8077.67×2%＝161.55（元）