（1）会计利润总额＝5000－3500－900－380－100－60＋80－40＝100（万元）。
（2）业务招待费应调增所得额＝30－30×60％＝30－18＝12（万元）。
5000×5‰＝25（万元）>30×60％＝18（万元）。
（3）广告费应调增所得额＝780－5000×15％＝780－750＝30（万元）。（再填写A105060《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》进行说明）
（4）捐赠支出应调增所得额＝35－100×12％＝23（万元）。（再填写A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》进行说明）
（5）税收滞纳金5万元，不得在税前扣除，应调增所得额。
第（2）－（5）项填写A105000《纳税调整项目明细表》
（6）工会经费应调增所得额＝5－200×2％＝1（万元）。
（7）职工福利费应调增所得额＝32－200×14％＝4（万元）。
（8）职工教育经费应调增所得额＝18－200×8％＝2（万元）。
第（6）－（8）项先填写A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》进行说明；
再填写A105000《纳税调整项目明细表》“（二）职工薪酬”行次，填写调增金额1+4+2=7万元。
（9）新技术开发费用应调减所得额＝40×75％＝30（万元）。
第（9）项先填写A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》进行说明。
再填写A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》“（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除”行次，填写金额30万元；
（10）应纳税所得额＝100＋30＋12－30＋23＋5＋1＋4＋2＝147（万元）。
（11）2021年应缴企业所得税＝147×25％＝36.75（万元）。
