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税务师《税法Ⅱ》全真模考卷1
单选
2019年甲公司与乙公司签订股权转让协议，甲公司将所持丙公司30%的股权转让给乙公司。2020年股东大会审议通过股权转让协议；2021年完成股权变更手续；202
A 2019年 B 2020年 C 2021年 D 2022年
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单选
李某持有某合伙企业37.5%的份额，2021年该企业经营利润40万元（未扣投资者费用）。假设李某当年无综合所得，不考虑专项扣除、专项附加扣除及其他扣除，2021
A 6250 B 7500 C 12500 D 17500
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单选
2022年1月张某按市场价格出租一套住房，当月取得租金收入3500元，财产租赁过程中缴纳的税费140元，发生修缮费500元。张某当月租金收入应缴纳个人所得税（）
A 220 B 206 C 256 D 412
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单选
周某持有2021年9月1日解禁的某上市公司股票，分别于2021年7月6日、2021年11月1日取得股息红利800万元和200万元，2021年12月末将该股票转让
A 80 B 120 C 200 D 100
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单选
根据支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控的税收优惠个人所得税政策，下列不属于免税的是（）。
A 对参加疫情防治工作的医务人员按照政府规定标准取得的奖金 B 对参加疫情防治工作的防疫工作者按照政府规定标准取得的临时性工作补助 C 单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的防护用品 D 单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的现金
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单选
甲企业2021年发现2019年有笔实际资产损失12万元在当年未扣除，已知甲企业2019年应纳税所得额为9万元，2020年应纳税所得额为4万元，2021年应纳税所
A 0.25 B 0.5 C 1 D 2
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单选
甲企业为创业投资企业，2019年2月采取股权投资方式向乙公司（未上市的中小高新技术企业）投资300万元，至2021年12月31日仍持有该股权。甲企业2021年在
A 290 B 697.5 C 447.5 D 275
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单选
某企业转让因股权分置改革代个人所持有的限售股，取得转让收入6000万元，但不能提供完整、真实的限售股原值凭证。有关企业所得税的处理，下列说法正确的是（）。
A 该业务不缴纳企业所得税 B 在计算企业所得税时，该限售股核定的原值和合理税费为2400万元 C 应缴纳企业所得税1275万元 D 主管税务机关一律按该限售股转让收入的8%，核定为该限售股原值和合理税费
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单选
2021年6月2日，税务机关在审查某公司的纳税申报情况过程中，发现该公司2019年的某项关联交易不符合独立交易原则，少缴纳企业所得税30万元（企业未按照规定提供
A 1.65 B 1.70 C 3.24 D 5.63
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单选
搬迁企业发生的下列各项支出，属于搬迁资产处置支出的是（）。
A 停工期间支付给职工的工资及福利费 B 临时存放搬迁资产而发生的费用 C 资产搬迁安装费用 D 变卖资产的净值
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