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第九章 营运资本决策
单选
某企业向银行借款100万元，企业要求按照借款总额的10％保留补偿性余额，并要求按照贴现法支付利息，借款的利率为6％，则借款实际利率为（）
A 7．14％ B 6．67％ C 6．38％ D 7．28％
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单选
某公司2014年应收账款总额为800万元，当年必要现金支付总额为500万元，应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额为300万元，则该公司2014年应收账款
A 70％ B 20％ C 25％ D 50％
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单选
某企业销售商品，年赊销额为500万元，信用条件为(2／10，1／20，n／40)，预计将会有60％客户享受2％的现金折扣，30％的客户享受1％的现金折扣，其余的
A 14 B 15 C 16 D 无法计算
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单选
某企业编制“销售预算”，已知上上期的含税销售收入为600万元，上期的含税销售收入为800万元，预计预算期含税销售收入为1000万元，含税销售收入的20％于当期收
A 760 B 860 C 660 D 960
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单选
下列各项中，不属于存货储存成本的是（）
A 仓储费 B 差旅费 C 保险费 D 损耗费
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单选
丧失现金折扣机会成本的大小与（）
A 折扣百分比的大小呈反向变化 B 信用期的长短呈同向变化 C 折扣百分比的大小、信用期的长短均呈同方向变化 D 折扣期的长短呈同方向变化
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单选
希望公司需借入500万元资金，银行要求将贷款数额的20％作为补偿性余额，则该公司应向银行申请（）万元的贷款。
A 600 B 700 C 625 D 555
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单选
下列各项中，不属于存货基本经济批量模型假设条件的是（）
A 能够及时补充存货 B 需求量稳定且能准确的预测 C 公司现金充足 D 可能出现缺货的情况
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单选
成本分析模型不考虑的成本是（）
A 机会成本 B 管理成本 C 短缺成本 D 转换成本
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多选
下列各项中，属于资金营运活动的是（）
A 采购原材料 B 购买国库券 C 销售商品 D 支付现金股利 E 股票投资
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热门试卷
第一章 财务管理概述 第二章 时间价值与风险收益 第三章 财务分析 第四章 利润规划与短期预算 第五章 长期筹资方式与资本成本 第六章 杠杆原理与资本结构 第七章 证券投资决策 第八章 项目投资决策 第十章 股利分配决策